Jak obliczyć i zoptymalizować wskaźnik DSO?
Zawartość :
- Co to jest DSO: definicja
- Jak obliczyć DSO: wzory
- Formuła księgowa
- Formuła wyczerpania sprzedaży
- Jak zoptymalizować DSO: działania
Co to jest DSO: definicja
DSO, Zaległe Dni Sprzedaży (liczba dni zaległej sprzedaży jest wskaźnik finansowy używany do pomiaru szybkości, z jaką firma jest w stanie odzyskać swoje długi od klientów. Jest to kluczowy wskaźnik dla zarządzania ryzykiem klienta i zarządzania kredytami.
Jest to średnia liczba dni, jaką firma potrzebuje na ściągnięcie należności z faktur.
Zmienne, które mają wpływ na średni okres płatności są :
- Całkowita liczba faktur wystawionych,
- Warunki warunki płatności dla klientów,
- Średnia średnia płatności klientów,
- Spory zklientami lub opóźnienia w płatnościach,
- Łączna kwota zobowiązań spółki spółki,
Dodatkowo DSO jest niskitym szybciej firma jest w stanie odzyskać swoje należności należnościco może wskazywać na dobrą kondycję finansową.
A DSO naz drugiej strony może wskazywać, że firma ma trudności ze ściąganiem długów. Może to prowadzić do problemów z przepływy pieniężne i niższą rentowność.
Monitorowanie DSO umożliwia zatem firmie zarządzanie jej przepływami pieniężnymi i podejmowanie świadomych decyzji finansowych.
Zgodnie z ogólną zasadą, DSO wynoszące 30 dni jest uważane za akceptowalne, podczas gdy DSO wynoszące ponad 60 dni może być uważane za wysokie i może prowadzić do problemów z przepływami pieniężnymi. problemy z przepływami pieniężnymi dla spółki.
Statystyki dotyczące opóźnień w płatnościach francuskich firm :
- 2020: średnio 14 dni opóźnienia w płatnościach
- 2021: średnio 12,5 dnia opóźnienia w płatnościach
W 2022 r. opóźnienia ponownie wzrosły. Na przykład firmy B2B zwiększyły liczbę dni opóźnień w płatnościach o 1,5 razy w latach 2021-2022.
Jednak znacznie wyprzedzają je firmy B2G z sektora publicznego, ze wzrostem na poziomie 2,6.
Jak obliczyć DSO: wzory
Wzór księgowy do obliczania DSO :
DSO = (Należności ogółem / Sprzedaż ogółem) x Liczba dni w badanym okresie
W pierwszej kolejności należy podzielić całkowitą wartość należności firmy przez jej całkowitą sprzedaż w danym okresie.
Da to procent sprzedaży, który nie został jeszcze zebrany w postaci należności.
Następnie pomnóż ten procent przez liczbę dni w danym okresie (na przykład 30 dni w miesiącu, 365 dni w roku).
Pozwoli to określić średnią liczbę dni potrzebnych firmie na odebranie faktur.
Na przykład, jeśli firma ma należności w wysokości 50 000 EUR i całkowitą sprzedaż w wysokości 100 000 EUR w ciągu jednego miesiąca, jej DSO wyniesie :
DSO = (50 000 EUR / 100 000 EUR) x 30 dni = 15 dni
Oznacza to, że firma potrzebuje średnio 15 dni na odebranie swoich faktur.
Jest to bez wątpienia najprostsza i najszybsza formuła. Formuła ta zakłada jednak stabilną sprzedaż. W przypadku sprzedaży zmiennej wynik jest często zniekształcony.
Formuła wyczerpania sprzedaży do obliczania DSO :
Weźmy przykład zmiennego obrotu w okresie dwóch miesięcy.
Miesiąc 1 (31 dni): Łączna kwota należności – Łączna kwota sprzedaży = wynik dodatni = Zaległe należności przewyższają sprzedaż
DSO jest zatem dłuższy niż 31 dni.
Miesiąc 2 (28 dni): Łączna kwota nieuregulowanych należności – Łączna kwota sprzedaży = wynik ujemny = Nie ma nieuregulowanych należności.
DSO wynosi zatem mniej niż 59 dni.
Na przykład, jeśli spółka ma należności z tytułu dostaw i usług o łącznej wartości 50 000 EUR w styczniu i całkowity obrót w wysokości 20 000 EUR. W lutym odnotowała sprzedaż na poziomie 40 000 euro. Wtedy jego DSO będzie wynosić :
Zaległości klientów w styczniu (31 dni): 50 000 – 20 000 = 30 000
Obliczenie zaległego salda za miesiąc luty (28 dni): (30 000 / 40 000) x 28 = 21 dni
DSO = 31 dni + 21 dni
Oznacza to, że firma potrzebuje średnio 52 dni na zebranie swoich faktur.
Jak zoptymalizować DSO: działania
Optymalizacja wskaźnika DSO zazwyczaj wymaga użycia
oprogramowania do windykacji
. Pozwala na przypominać klientom na czas za pomocą automatycznego systemu przypomnień, unikając opóźnionych płatności. Śledzenie profili klientów przy użyciu pełnej historii…
Aston iTF pozwala zautomatyzować do 80 procent zadań związanych z obsługą i windykacją oraz znacznie zmniejszyć wskaźnik DSO.