Aston iTF e Le Nouvel Economiste – Tesorieri aziendali e fintech, un ruolo d’oro

“La priorità assoluta di un’azienda, e quindi del suo tesoriere o direttore finanziario, è avere liquidità sul conto. L’importo dei finanziamenti alle imprese, cioè ciò che le banche prestano loro a breve termine, rappresenta solo 180 miliardi di euro, rispetto ai 650 miliardi di euro del credito intersocietario. Il 25% dei fallimenti è causato da fatture non pagate, solo il 10% delle fatture è coperto dal factoring e, infine, solo il 12% è assicurato contro il rischio di mancato pagamento.

Anche in questo caso, le fintech semplificano il compito del tesoriere, rendendo più facile e fluido l’arrivo del contante sul conto dell’azienda. Il secondo è un modulo di gestione del credito che vi permette di gestire online la polizza di assicurazione del credito di vostra scelta e di valutare i vostri clienti aziendali in base alla loro esperienza di pagamento”, spiega Amaury de la Lance, presidente della piattaforma di ottimizzazione del flusso di cassa BtoB di Aston ITF. Il terzo modulo vi mette in contatto con tutte le società di factoring locali e vi permette di finanziare le vostre fatture. Infine, la nostra soluzione comprende un quarto modulo per la rendicontazione dei crediti verso i clienti. E ancora una volta, le attività manuali quotidiane (tipicamente i solleciti) del tesoriere vengono automatizzate”.

TESTO COMPLETO DELL’ARTICOLO

Grazie alle fintech, il tesoriere è passato dall’essere il garante della liquidità di un’azienda a un baluardo contro le frodi e a un accorto stratega.

La digitalizzazione e le soluzioni offerte dalle fintech stanno cambiando profondamente il ruolo del tesoriere aziendale. Niente più attività manuali di routine. Ora è il momento degli aggregatori di conti bancari e dei programmi per garantire i flussi finanziari delle aziende. Il tesoriere sta diventando l’ultima linea di difesa dell’azienda contro le frodi e la corruzione. Liberato dal lavoro quotidiano, può concentrarsi sulla sua attività principale: la gestione della liquidità a breve e medio termine dell’azienda.

par Fabien Humbert

La rivoluzione fintech, parola che deriva dalla contrazione di “finanza” e “tecnologia” per indicare le start-up che offrono ingegneria digitale per la gestione dei flussi finanziari, sta rivoluzionando il lavoro del tesoriere e la funzione di gestione della liquidità all’interno delle aziende. “Grazie alle innovazioni fintech e alle loro applicazioni nelle aziende, in futuro il tesoriere non esisterà più… almeno non come lo conosciamo oggi”, prevede addirittura Ignacio Sanchez Miret, tesoriere e risk manager di HMY Group, nonché presidente del comitato fintech dell’Associazione francese dei tesorieri d’azienda (AFTE). La digitalizzazione sta cambiando profondamente il lavoro dei tesorieri, rendendolo più efficiente e sicuro.

“La prima esigenza fondamentale di un’azienda è quella di avere una visione globale dei propri conti bancari, ovvero conoscere per la società madre e le sue controllate l’elenco delle banche partner, i conti aperti e naturalmente il saldo di questi conti”.

Sebbene vi siano ancora molti documenti cartacei e firme manuali da apporre quotidianamente e nei rapporti tra i tesorieri e i loro partner finanziari, la tecnologia consente di firmare digitalmente a distanza. Anche se la fine della carta nelle aziende è stata prevista negli ultimi dieci anni, è chiaro che questa previsione sta prendendo forma ogni giorno di più. Ma la scomparsa della carta è ben lungi dall’essere l’unica rivoluzione nel ruolo del tesoriere. “La prima esigenza fondamentale di un’azienda è quella di avere una visione globale dei propri conti bancari, ossia conoscere, per la società madre e le sue filiali, l’elenco delle banche partner, i conti aperti e, naturalmente, il saldo di questi conti”, analizza Guillaume Lafarge, presidente di Exalog, un editore di software specializzato. Molte aziende, anche non di grandi dimensioni, utilizzano diversi conti, operano in un contesto internazionale, hanno filiali in altri Paesi, ecc. E nemmeno la loro gestione. Oggi il tesoriere deve ancora svolgere attività manuali di routine, come controllare lo stato dei conti dell’azienda e delle sue filiali, in Francia e all’estero, sui siti web delle banche”, spiega Ignacio Sanchez Miret. Le applicazioni Fintech consentono ora di consolidare tutte queste informazioni in un’unica tabella, su un’unica schermata, e di gestire tutto in modo semplice”.

Alla ricerca di liquidità

La priorità assoluta di un’azienda, e quindi del suo tesoriere o direttore finanziario, è avere liquidità sul conto. L’importo dei finanziamenti alle imprese, cioè ciò che le banche prestano loro a breve termine, rappresenta solo 180 miliardi di euro, rispetto ai 650 miliardi di euro del credito intersocietario. Il 25% dei fallimenti è causato da fatture non pagate, solo il 10% delle fatture è coperto dal factoring e, infine, solo il 12% è assicurato contro il rischio di mancato pagamento.

Anche in questo caso, le fintech semplificano il compito del tesoriere, rendendo più facile e fluido l’arrivo del contante sul conto dell’azienda. Il secondo è un modulo di gestione del credito che vi permette di gestire online la polizza di assicurazione del credito di vostra scelta e di valutare i vostri clienti aziendali in base alla loro esperienza di pagamento”, spiega Amaury de la Lance, presidente della piattaforma di ottimizzazione del flusso di cassa BtoB di Aston ITF. Il terzo modulo vi mette in contatto con tutte le società di factoring locali e vi permette di finanziare le vostre fatture. Infine, la nostra soluzione comprende un quarto modulo per la rendicontazione dei crediti verso i clienti. E ancora una volta, le attività manuali quotidiane del tesoriere (tipicamente i promemoria) vengono automatizzate.

Le gioie della frode

La rivoluzione fintech renderà anche più sicuri i flussi finanziari, in particolare tra le aziende e i loro fornitori, e renderà più difficili le frodi. “In seguito ai feedback dei nostri clienti, stiamo osservando un aumento della cosiddetta ‘frode del presidente'”, rivela Christophe Descos, direttore del mercato corporate di Banque Populaire. In genere, un criminale si spaccia per il Presidente o per un dirigente e richiede per telefono o per e-mail un trasferimento a un fornitore fittizio. Spesso i fondi vengono trasferiti prima in un Paese vicino, poi in uno più lontano. Il più delle volte queste frodi si verificano quando il Presidente è assente per lavoro e ha dato a una persona interna il potere di effettuare i trasferimenti.

Il più delle volte i criminali insistono sul fatto che la richiesta di trasferimento è urgente, per evitare che la persona che ha il potere di effettuare il trasferimento ci pensi bene. Un altro tipo di frode consiste in un criminale che si spaccia per un fornitore di un’azienda e dichiara di aver cambiato le proprie coordinate bancarie, chiedendo di essere pagato sul nuovo conto. Naturalmente, il denaro non raggiungerà mai il fornitore in questione, ma andrà all’estero. Un’altra truffa tipica prevede che un estraneo che ha ottenuto informazioni sull’azienda, identifichi i dipendenti e telefoni fingendosi la banca o l’editore del software, chiedendo di effettuare dei test di trasferimento. In questo caso, non abbiamo più fretta, la manipolazione può durare diversi giorni, perché l’obiettivo è quello di mettere in fiducia l’obiettivo e fargli trasferire denaro su un conto detenuto dai criminali.

La risposta digitale

Le banche e le fintech hanno sviluppato strategie e best practice per evitare che i loro clienti vengano colpiti da queste frodi. Naturalmente”, consiglia Guillaume Lafarge, “i dipendenti devono essere informati dell’esistenza di queste malversazioni. Ma è anche necessario segregare i compiti in modo che nessuna persona possa effettuare un pagamento dall’inizio alla fine e che ci siano almeno due dipendenti dell’azienda nella catena decisionale”. In molti casi, le PMI e le PMI accettano ancora ordini di trasferimento con metodi non informatizzati o addirittura manuali, come la siglatura. Un direttore d’azienda spesso assente dall’ufficio lascia deleghe, a volte di importo elevato, ai suoi dipendenti. Il passaggio alla tecnologia digitale e la gestione coordinata delle deleghe sono quindi tra le migliori pratiche da attuare. Le stesse soluzioni informatiche che semplificano la vita dei tesorieri, aggregando tutti i conti dell’azienda in un’unica schermata, consentono anche di combattere queste frodi. Ogni volta che viene effettuato un ordine di pagamento, la richiesta di convalida viene inviata alla postazione di lavoro e al telefono cellulare del gestore. La frode del presidente avviene spesso quando il dirigente è lontano dall’ufficio, ma anche se non ha con sé il computer, avrà sempre il telefono e, nel 99% dei casi, l’accesso a Internet. Possono quindi firmare il trasferimento online o rifiutarlo.

“Le stesse soluzioni informatiche che semplificano la vita dei tesorieri, aggregando tutti i conti dell’azienda in un’unica schermata, consentono anche di combattere le frodi”.

Questi aggregatori di conti, che possono essere utilizzati per gestire firme e autorizzazioni di pagamento, sono disponibili su abbonamento a partire da poche decine di euro al mese. Quindi, anche se sono utilizzati principalmente dai grandi gruppi, anche le PMI possono accedervi. Le banche prestano inoltre molta attenzione ai trasferimenti effettuati verso alcuni Paesi ad alto rischio. “Con Suite-Entreprise.com è anche possibile per le aziende limitare in anticipo le emissioni di trasferimento a determinati Paesi, o solo in una certa zona: Francia, Europa. È possibile modificare queste specifiche, ma il processo non è immediato”, spiega Christophe Descos.

Il ruolo del tesoriere sta cambiando

Il ruolo del tesoriere d’azienda sta cambiando radicalmente a causa della digitalizzazione. In primo luogo, deve comunicare di più con gli altri reparti, in particolare con il reparto IT. “La responsabilità del tesoriere è quella di identificare i principali rischi informatici che non può affrontare da solo. Il reparto IT, dal canto suo, non sarà in grado di identificare i rischi, ma sarà in grado di affrontarli”, afferma Bernard Drui, amministratore delegato di Protiviti. Insieme, possono adottare misure per proteggere i conti e i flussi finanziari dell’azienda di fronte a questi rischi”. Inoltre, una delle otto misure richieste dalla legge contro il riciclaggio di denaro e la lotta al finanziamento del terrorismo rientra nelle competenze del tesoriere, poiché è lui a gestire i flussi di cassa in uscita. “Il cash out è l’ultimo baluardo del controllo sui passi compiuti all’interno dell’azienda e la lotta contro le frodi e la corruzione è più che mai parte del compito del tesoriere”, afferma Bernard Drui.

“Questi aggregatori di conti, che gestiscono le firme e le autorizzazioni di pagamento, sono disponibili su abbonamento a partire da poche decine di euro al mese.

Di conseguenza, il ruolo del tesoriere si concentra sempre più sull’analisi di tutte queste informazioni che arrivano in massa. Grazie ai big data e all’intelligenza artificiale, sarà sempre più chiamato a definire la strategia finanziaria a medio e lungo termine dell’azienda”, prevede Ignacio Sanchez Miret. Ma rimarrà comunque il re del breve termine grazie ai nuovi strumenti di investimento dei fondi”.