Crédito ao cliente
O que é o crédito ao cliente?
O crédito ao cliente é um acordo comercial entre duas empresas. Diz respeito ao período de pagamentoconcedido a um cliente empresarial para liquidar a sua dívida.
Em contabilísticoo crédito de clientes é uma dívida contraída por uma empresa:
- Relativamente aos seus fornecedores, no caso de entrega de mercadorias.
- Ou a uma empresa, no âmbito deprestação de um serviço.
O crédito ao cliente permite a uma empresa adiar o pagamento da entrega de uma fornecimento de mercadorias ou de um serviço.
Ao subscrever um crédito ao clienteNo caso de um cartão de crédito, a empresa pode adquirir bens ou serviços sem ter de efetuar o pagamento imediato. No entanto, comprometeu-se a reembolsar esta dívida numa data posterior.
Em termos contabilísticos, é o passivo da empresa que é diretamente afetada. Le crédito ao cliente está incluído no passivo. Estes correspondem ao montante total de montantes em dívida pela empresa.
Quando a empresa reembolsa a sua dívida, o montante do crédito do cliente é debitado do passivo circulante e creditado noactivos correntes.
No caso opostoactivos correntes seriam utilizados para conceder condições de pagamento aos seus clientes.
Como é que se calcula o crédito do cliente?
Crédito ao cliente contraído por uma empresa :
Para calcular crédito ao clienteé a soma de todas as dívidas da empresa aos seus clientes, incluindo quaisquer dívidas pendentes.
Eis um exemplo:
- A empresa “A” celebra um acordo comercial com a empresa “B” para o fornecimento de bens no valor de 50 000 euros, incluindo IVA. O acordo comercial prevê um prazo de pagamento de 60 dias.
- A empresa “A” compra os serviços da empresa “C” por 7 000 euros, incluindo IVA. Também neste caso, a convenção comercial prevê um prazo de pagamento de 60 dias.
Neste caso, o crédito de cliente da empresa “A” é igual a 57 000 euros, incluindo IVA, ou seja, o montante total devido às empresas “Bée” e “C”.
Crédito ao cliente concedido por uma empresa :
É igualmente possível calcular a duração média do crédito concedido aos clientes pelas empresas.
Para tal, é necessário saber quantosclientes estão pendentes no volume de negócios vendas.
Para obter este rácio, é necessário dividir as créditos comerciais pelas vendas e multiplicar o resultado pelo número de dias do ano.
Eis um exemplo:
- A empresa “A” registou vendas de 300 000 euros (incluindo IVA) em 2022. E os seus créditos comerciais para o mesmo ano totalizaram 70.000 euros.
Neste caso, o rácio de crédito a clientes concedido pela empresa em 2022 será de 84.
Como é que gere o crédito aos clientes?
Cada crédito de cliente representa um risco para o cliente: atraso de pagamento, créditos de clientesetc….
Os
atrasos de pagamento
pode ter um impacto negativo real no seu fluxo de caixa. Em média, para um Relação B2BSão necessários cerca de cinquenta dias para que uma empresa receba o pagamento. E este prazo pode ir até 60 dias no caso de uma relação comercial com uma empresa pública.
Por conseguinte, é necessário controlar este risco.
O
software de cobrança de dívidas
pode ser uma excelente forma de automatizar o trabalho de recordar os clientes e personalizar as suas relações com os clientes. A Aston iTF assume as principais funções do
gestão do crédito
.
Em particular, permite-lhe
- Criar cenários e modelos configuráveis com lembretes multicanais (correio, cartas, cartas materializadas, telefone, SMS) e um estado de receção,
- Uma visão do cliente, do resumo à fatura, em apenas 3 cliques,
- Estabelecer automaticamente uma pontuação e uma previsão de fluxo de caixa,
- Obter uma visão personalizada por utilizador correspondente ao seu organigrama: operador de cobrança, representante comercial, unidade de negócios, diretor financeiro, etc.